Can Your Sdn Bhd Rent a House? Sdn Bhd 公司可以租房吗？
✅ 1. Can Your Sdn Bhd Rent a House?
Yes, a Sdn Bhd company can rent a residential property for:
• Business use (e.g. staff accommodation, directors’ stay for business purposes)
• Operations (e.g. a home office)
The rental agreement should be in the company’s name.
________________________________________
✅ 2. Tax Implications for the Landlord (Not Your Company)
The landlord (the house owner) will:
• Be taxed under personal income tax on the rental income
• Pay tax when filing their annual personal tax return (Form BE/B) by 30 April (for individuals)
________________________________________
✅ 3. Tax Implications for Your Sdn Bhd Company
a. Is rental payment tax-deductible for the company?
Yes, if the rented house is used wholly and exclusively for business purposes, then:
• Monthly rent is deductible from your company’s gross income under Section 33(1) of the Income Tax Act 1967
✅ Example:
If you pay RM3,000/month (RM36,000/year) for staff housing → RM36,000 is tax-deductible
But ❗️if it’s used for private use or not justified for business, it won’t be deductible.
________________________________________
✅ 4. Is There Any Withholding Tax on House Rent?
• No, there is no withholding tax for rent paid to a Malaysian resident landlord
• Yes, if the landlord is a non-resident, you must withhold 10% withholding tax on rental paid
________________________________________
✅ 5. When Does Your Sdn Bhd "Pay Tax" for Rental?
Your company doesn’t pay tax on rent paid, but it:
• Claims rent as a deductible expense in the company tax filing (Form C)
• Pays corporate income tax (generally 15%–24%) on the net profit AFTER expenses
So, rent helps reduce your tax burden.
________________________________________
✅ 6. Do You Need to Pay SST on Rent?
• Residential rent is not subject to SST
• If you rent commercial property from a landlord who is SST-registered → SST might apply (6%)
________________________________________
✅ 7. Important Compliance Notes:
• Keep a proper tenancy agreement under the company name
• Record monthly rent in your company’s accounts
• Don’t use the rented house purely for personal/director’s use unless properly declared as a benefit-in-kind (BIK)
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Summary:
Rent paid by Sdn Bhd - Tax-deductible if for business use
Tax paid by landlord (owner) - Personal income tax on rental income
Withholding tax - 10% only if landlord is non-resident
SST - No SST on residential rent
When tax is paid - Company pays tax on net profit (Form C filing)
✅ 1. Sdn Bhd 公司可以租房吗？
可以，Sdn Bhd 公司可以租用住宅房产，用于以下用途：
• 商业用途（如员工住宿、董事因业务需要的住宿）
• 营运用途（如家庭办公地点）
✅ 注意：租赁协议应以公司名义签署。
________________________________________
✅ 2. 房东的税务责任（非公司责任）
房东（即房产所有人）需要：
• 将租金收入作为个人所得纳税
• 在每年申报个人所得税（表格 BE/B）时缴税
• 申报截止日为每年 4 月 30 日（适用于自然人）
________________________________________
✅ 3. 您的 Sdn Bhd 公司在税务上的影响
a. 公司支付的房租可以抵税吗？
✅ 可以，只要该住宅完全用于公司业务，则：
• 每月房租可根据《1967年所得税法令》第 33(1) 条，作为公司可扣除开支
📌 举例说明：
若公司每月支付 RM3,000（每年 RM36,000）作为员工住宿费
→ 这 RM36,000 可在公司所得税中扣除
❗️注意：若该房屋用于私人用途或无法证明与公司业务有关，则该笔租金不能抵税。
________________________________________
✅ 4. 公司是否需要就房租扣缴预扣税（Withholding Tax）？
• 房东是马来西亚居民 ➡️ ❌ 无需扣税
• 房东是非居民（外国人） ➡️ ✅ 公司须代扣10% 房租并缴交给内陆税收局（LHDN）
________________________________________
✅ 5. 公司何时“缴税”？
公司支付房租本身无须缴税，但需：
• 在公司报税时（Form C）申报为可扣除开支
• 公司仅就扣除所有费用后的净利润缴纳公司所得税（一般税率为 15%-24%）
➡️ 所以房租作为开支可有效降低公司所得税负担
________________________________________
✅ 6. 房租是否需缴 SST（销售与服务税）？
• 住宅房租 ➡️ ❌ 不征收 SST
• 商业房产租金 ➡️ ✅ 若房东已注册为 SST 纳税人，需征收 6% SST
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✅ 7. 合规重点提醒：
• 需保存以公司名义签署的正式租赁合约
• 每月房租须正确记录于公司账目
• 若房屋专供董事个人使用，需如实申报为董事的实物福利（BIK），以便进行个人所得税处理
Sdn Bhd 公司支付的房租 - 若为业务用途则可抵税
房东（业主）缴税方式 - 需就租金收入缴纳个人所得税
是否需预扣税 - 仅当房东为非居民时，公司须预扣 10%
是否需缴 SST - 住宅房租不征 SST，商业房租需视房东是否 SST 注册而定
公司何时缴税 - 年度报税时按净利润缴纳（租金可抵税）
Yes, a Sdn Bhd company can rent a residential property for:
• Business use (e.g. staff accommodation, directors’ stay for business purposes)
• Operations (e.g. a home office)
The rental agreement should be in the company’s name.
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✅ 2. Tax Implications for the Landlord (Not Your Company)
The landlord (the house owner) will:
• Be taxed under personal income tax on the rental income
• Pay tax when filing their annual personal tax return (Form BE/B) by 30 April (for individuals)
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✅ 3. Tax Implications for Your Sdn Bhd Company
a. Is rental payment tax-deductible for the company?
Yes, if the rented house is used wholly and exclusively for business purposes, then:
• Monthly rent is deductible from your company’s gross income under Section 33(1) of the Income Tax Act 1967
✅ Example:
If you pay RM3,000/month (RM36,000/year) for staff housing → RM36,000 is tax-deductible
But ❗️if it’s used for private use or not justified for business, it won’t be deductible.
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✅ 4. Is There Any Withholding Tax on House Rent?
• No, there is no withholding tax for rent paid to a Malaysian resident landlord
• Yes, if the landlord is a non-resident, you must withhold 10% withholding tax on rental paid
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✅ 5. When Does Your Sdn Bhd "Pay Tax" for Rental?
Your company doesn’t pay tax on rent paid, but it:
• Claims rent as a deductible expense in the company tax filing (Form C)
• Pays corporate income tax (generally 15%–24%) on the net profit AFTER expenses
So, rent helps reduce your tax burden.
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✅ 6. Do You Need to Pay SST on Rent?
• Residential rent is not subject to SST
• If you rent commercial property from a landlord who is SST-registered → SST might apply (6%)
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✅ 7. Important Compliance Notes:
• Keep a proper tenancy agreement under the company name
• Record monthly rent in your company’s accounts
• Don’t use the rented house purely for personal/director’s use unless properly declared as a benefit-in-kind (BIK)
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Summary:
Rent paid by Sdn Bhd - Tax-deductible if for business use
Tax paid by landlord (owner) - Personal income tax on rental income
Withholding tax - 10% only if landlord is non-resident
SST - No SST on residential rent
When tax is paid - Company pays tax on net profit (Form C filing)
✅ 1. Sdn Bhd 公司可以租房吗？
可以，Sdn Bhd 公司可以租用住宅房产，用于以下用途：
• 商业用途（如员工住宿、董事因业务需要的住宿）
• 营运用途（如家庭办公地点）
✅ 注意：租赁协议应以公司名义签署。
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✅ 2. 房东的税务责任（非公司责任）
房东（即房产所有人）需要：
• 将租金收入作为个人所得纳税
• 在每年申报个人所得税（表格 BE/B）时缴税
• 申报截止日为每年 4 月 30 日（适用于自然人）
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✅ 3. 您的 Sdn Bhd 公司在税务上的影响
a. 公司支付的房租可以抵税吗？
✅ 可以，只要该住宅完全用于公司业务，则：
• 每月房租可根据《1967年所得税法令》第 33(1) 条，作为公司可扣除开支
📌 举例说明：
若公司每月支付 RM3,000（每年 RM36,000）作为员工住宿费
→ 这 RM36,000 可在公司所得税中扣除
❗️注意：若该房屋用于私人用途或无法证明与公司业务有关，则该笔租金不能抵税。
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✅ 4. 公司是否需要就房租扣缴预扣税（Withholding Tax）？
• 房东是马来西亚居民 ➡️ ❌ 无需扣税
• 房东是非居民（外国人） ➡️ ✅ 公司须代扣10% 房租并缴交给内陆税收局（LHDN）
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✅ 5. 公司何时“缴税”？
公司支付房租本身无须缴税，但需：
• 在公司报税时（Form C）申报为可扣除开支
• 公司仅就扣除所有费用后的净利润缴纳公司所得税（一般税率为 15%-24%）
➡️ 所以房租作为开支可有效降低公司所得税负担
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✅ 6. 房租是否需缴 SST（销售与服务税）？
• 住宅房租 ➡️ ❌ 不征收 SST
• 商业房产租金 ➡️ ✅ 若房东已注册为 SST 纳税人，需征收 6% SST
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✅ 7. 合规重点提醒：
• 需保存以公司名义签署的正式租赁合约
• 每月房租须正确记录于公司账目
• 若房屋专供董事个人使用，需如实申报为董事的实物福利（BIK），以便进行个人所得税处理
Sdn Bhd 公司支付的房租 - 若为业务用途则可抵税
房东（业主）缴税方式 - 需就租金收入缴纳个人所得税
是否需预扣税 - 仅当房东为非居民时，公司须预扣 10%
是否需缴 SST - 住宅房租不征 SST，商业房租需视房东是否 SST 注册而定
公司何时缴税 - 年度报税时按净利润缴纳（租金可抵税）
Jul 30,2025